中國人民銀行、國家市場監(jiān)管總局發(fā)布《管理辦法》——完善受益所有人信息備案制度

為提高市場透明度，維護市場秩序、金融秩序，中國人民銀行、國家市場監(jiān)管總局近日出臺《受益所有人信息管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），自2024年11月1日起施行。日前，中國人民銀行有關(guān)負責人就《管理辦法》相關(guān)情況答記者問。

進一步優(yōu)化營商環(huán)境

為何要出臺《管理辦法》？中國人民銀行有關(guān)負責人表示，出臺《管理辦法》旨在提高市場透明度，維護市場秩序、金融秩序，預(yù)防和遏制洗錢、恐怖主義融資活動，對受益所有人信息備案和管理作出具體規(guī)定。

從國內(nèi)來看，中國已在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中向社會公開企業(yè)主要的股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。該負責人介紹，《管理辦法》建立完善了中國受益所有人信息備案制度，是中國優(yōu)化營商環(huán)境的重要舉措。

“推進受益所有人信息備案制度建設(shè)，能夠更加清晰明確地反映公司等主體的股權(quán)結(jié)構(gòu)及最終控制、受益情況，提高市場透明度，增強經(jīng)營主體之間的信息對稱和互信，提升交易安全和交易效率，進一步優(yōu)化中國營商環(huán)境。同時，受益所有人信息備案制度有助于從源頭上防范空殼公司、虛假注資和嵌套持股等違規(guī)行為，有助于打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等違法犯罪活動，有助于預(yù)防和遏制腐敗。”前述負責人說。

從國際上看，受益所有人集中備案已成為國際標準要求和國際通行做法。該負責人介紹，二十國集團（G20）一直推動提高受益所有權(quán)透明度，世界銀行已將受益所有人登記備案制度列為營商環(huán)境評估的重要指標，金融行動特別工作組（FATF）也將此列為反洗錢國際評估的重要指標。目前，世界主要經(jīng)濟體均已建立該制度。

明確受益所有人識別標準

據(jù)介紹，《管理辦法》規(guī)定了應(yīng)當備案受益所有人信息的主體，設(shè)置了承諾免報條款，明確了受益所有人識別標準，限定了備案信息查詢使用條件等，更好地規(guī)范公司等主體備案受益所有人相關(guān)信息。

哪些主體需要備案受益所有人信息？該負責人明確，公司、合伙企業(yè)和外國公司分支機構(gòu)是《管理辦法》目前規(guī)定的“備案主體”。同時，個體工商戶無需備案受益所有人信息。非公司企業(yè)法人、個人獨資企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（聯(lián)合社）及其分支機構(gòu)，以及境內(nèi)公司、合伙企業(yè)的分支機構(gòu)暫時無需備案受益所有人。

什么是“受益所有人”？如何判定“受益所有人”？《管理辦法》對受益所有人識別標準作出了詳細規(guī)定。

根據(jù)《管理辦法》，受益所有人是指最終擁有或?qū)嶋H控制備案主體，或者享有備案主體最終收益的自然人。符合下列標準之一的自然人即為備案主體的受益所有人：一是通過直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益；二是雖未滿足第一項標準，但最終享有備案主體25%以上收益權(quán)、表決權(quán)；三是雖未滿足第一項標準，但單獨或者聯(lián)合對備案主體進行實際控制。

“受益所有人可能不止一個自然人，任何滿足上述三個標準之一的自然人都應(yīng)作為受益所有人進行備案。如果通過上述標準均不能確認受益所有人，則應(yīng)當將負責日常經(jīng)營管理的人員視為受益所有人。”該負責人說。

“層層穿透”至受益者

如何確保對受益所有人的準確識別？該負責人表示，在識別受益所有人時，要“層層穿透”至最終擁有、實際控制備案主體或享有其最終收益的自然人。

據(jù)介紹，受益所有人與公司法中規(guī)定的“實際控制人”有類似之處，但兩者也有不同。首先，受益所有人包括了擁有、控制和收益三個方面的內(nèi)容，受益所有人既可以是公司（合伙企業(yè)）的擁有者，也可以是公司（合伙企業(yè)）的控制者、獲益者。其次，受益所有人需要穿透至自然人。“實際控制人”既可以是法人也可以是自然人，而受益所有人是自然人。

人民銀行將采取措施便利備案主體，尤其是中小微企業(yè)填報受益所有人信息。“對于大部分備案主體來說，受益所有人就是最終持股25%以上的自然人，只有存在復(fù)雜股權(quán)安排的備案主體才需要按照《管理辦法》規(guī)定的標準逐條識別。對于股權(quán)（合伙權(quán)益）結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜的備案主體，人民銀行將發(fā)布《受益所有人信息備案指南》，為其填報工作提供指導(dǎo)。”該負責人說。

在受益所有人信息保護方面，《管理辦法》也作出規(guī)定。“從國際范圍看，中國對受益所有人信息安全和隱私保護采取相對審慎的要求。”該負責人介紹，國際上對受益所有人信息管理政策大致可分為兩類，一類是將受益所有人信息作為公開信息，可供全社會公開查詢；另一類將其作為非公開信息，僅供政府部門和反洗錢義務(wù)機構(gòu)在履行法定職責時查詢。中國采取第二類政策，強調(diào)信息的保密性，明確備案的受益所有人信息不對社會公開，《管理辦法》第十二條對此進行了詳細規(guī)定。